/ Банки списывают средства со счетов предприятий
только по распоряжениям их собственников, кроме
бесспорного списания средств по решению суда, арбит-
ражного суда и по исполнительным надписям нотариу-
сов, а также в иных, предусмотренных законами
Украины случаях. "
Банки принимают к выполнению поручения от
плательщиков только в пределах имеющихся на их сче-
тах средств, за исключением поручений на перечисле-
ние с основных счетов предприятий в бюджеты и
государственные целевые фонды сумм налогов и сбо-
ров (обязательных платежей), неналоговых платежей,
пени, штрафов и иных санкций, предусмотренных за-
конодательством и примененных в установленном по-
рядке за несвоевременную уплату этих платежей,
которые принимаются банками независимо от наличия
средств на этих счетах.
В случае отсутствия средств на основном счете
плательщика такие поручения учитываются банком на
внебалансовом счете № 9803.
194

При этом плательщик обязан на протяжении трех
рабочих дней предоставить поручения на перечисление
остатков средств с иных текущих счетов на основной
счет для обеспечения погашения указанной задолжен-
ности или погасить ее непосредственно с дополнитель-
ного счета. В случае недостаточности средств на
основном счете предприятия для выполнения таких по-
ручений осуществляется их частичная оплата, которая
оформляется мемориальным ордером за подписью от-
ветственного исполнителя, заверенным оттиском
штампа банка. Первый экземпляр мемориального ор-
дера помещается в документы банка, второй - выдает-
ся плательщику как подтверждение о частичной оплате,
а поручение с отметкой банка о частичной оплате по-
мещается в картотеку по внебалансового счету № 9803.
В случае пропорционального распределения
средств при уплате расчетных документов в пределах
одного календарного дня их поступления в банк сумма
от 1 до 99 копеек не является обязательной для распре-
деления и может оставаться на счете после выполнения
этих документов.
УВ соответствии с п. 6 Инструкции №7 НБУ безна-
личные расчеты осуществляются с применением сле-
дующих форм расчетных документов:
- платежными поручениями;
- платежными требованиями-поручениями;
- чеками;
- аккредитивами;
- векселями;
- платежными требованиями;
- инкассовыми поручениями (распоряжениями)
Безналичные расчеты за товары и услуги могут
195

также осуществляться с помощью банковских платеж-
ных карточек. Порядок использования платежных кар-
точек определен Постановлением Правления НБУ <О
введении пластиковых карточек международных пла-
тежных систем в расчетах за товары, предоставленные
услуги и при выдаче наличности> от 24.02.97 г. № 37.
Платежные требования и инкассовые поруче-
ния (распоряжения) применяются в случаях, предус-
мотренных действующим законодательством и
нормативными актами Национального банка Украины.
Средства списываются со счета плательщика толь-
ко на основании первого экземпляра расчетного доку-
мента.
Расчетные документы принимаются банками к
исполнению без ограничения их максимального или ми-
нимального размера суммы. Платежи со счетов клиен-
тов выполняются банками в пределах остатков средств
на начало операционного дня.
При осуществлении расчетов клиенты могут при-
менять систему <клиент - банк>, что обеспечивает:
- передачу сообщений между клиентом и банком
в зашифрованном виде с помощью сертифицированных
способов защиты;
- автоматическое ведение протокола (и защита это-
го протокола от модификации) передача расчетных до-
кументов между банком и клиентом как в банк, так и на
автоматизированное рабочее место (далее - АРМ)
клиента;
- автоматическое архивирование протоколов в кон-
це дня.
Юридическим основанием для вхождения клиен-
та в систему электронных платежей <клиент - банк> и
196

обработки его электронных документов банком являет-
ся отдельный договор между ним и банком.
В договоре обязательно должны быть обусловле-
ны права, обязанности и ответственность сторон в слу-
чае возникновения спорных вопросов и порядок их
разрешения.
Программное обеспечение системы <клиент -
банк> должно отвечать требованиям, которые предъяв-
ляются к технологии банковских расчетов, и иметь сер-
тификат (разрешение) Национального банка Украины.
Платежное поручение (далее - поручение) -
документ, который представляет собой письменно офор-
мленное поручение клиента обслуживающему банку, на
перечисление определенной суммы средств со своего
счета. Поручения принимаются к исполнению банками
в течение десяти календарных дней со дня выписки.
День заполнения поручения не учитывается.
Поручения применяются в расчетах по платежам
товарного и нетоварного характера.
Расчеты поручениями могут осуществляться:
- за фактически отгруженную продукцию (выпол-
ненные роботы, предоставленные услуги);
- в порядке предварительной оплаты;
- для завершения расчетов по актам сверок взаим-
ной задолженности предприятий;
- для перечисления предприятиями сумм, которые
предназначены физическим лицам (заработная плата,
пенсии, денежные доходы колхозников и тому подоб-
ные) на их счета, открытые в учреждениях банков;
- в иных случаях с согласия сторон.
Платежное требование - поручение - это ком-
бинированный расчетный документ, состоящий из двух
частей:
197

- верхняя - требование поставщика (получателя
средств) непосредственно к покупателю (плательщику)
уплатить стоимость поставленной ему по договору про-
дукции (выполненных работ, предоставленных услуг);
- нижняя - поручение плательщика своему бан-
ку перечислить с его счета сумму, которая проставлена
в строке <сумма к оплате буквами>
Платежное требование - поручение заполняется
получателем средств и присылается непосредственно
плательщику.
Доставку платежного требования - поручения пла-
тельщику может осуществлять банк получателя через
банк плательщика. Для гарантированной ускоренной
доставки плательщикам таких требований их реко-
мендуется передавать в комплекте с расчетными и от-
грузочными документами за поставленную продукцию
(выполненные роботы, предоставленные услуги и тому
подобное).
В случае согласия оплатить платежное требова-
ние - поручение плательщик заполняет нижнюю часть
этого документа и сдает его в обслуживающий банк, ко-
торый и производит соответствующий платеж.
Чеки применяются для осуществления расчетов в
безналичной форме между юридическими лицами, а
также физическими и юридическими лицами с целью
сокращения наличных расчетов за полученные товары,
выполненные роботы и предоставленные услуги.
Расчетный чек - это документ, который содер-
жит письменное распоряжение собственника счета (че-
кодателя) учреждению банка (банку - эмитенту),
ведущему его счет, уплатить чекодержателю указанную
в чеке сумму средств
198

Чекодатель - юридическое или физическое
лицо, которое производит платеж с помощью чека и под-
писывает его
Чекодержатель - предприятие - получатель
средств по чеку.
Банк - эмитент - банк, который выдает чековую
книжку (расчетный чек) предприятию или физическо-
му лицу.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47