в случае выполнения поручения клиента о покупке
(продаже) иностранной валюты.
Требование об осуществлении обязательной продажи
поступлений в иностранной валюты введено постановле-
нием Правления НБУ <О введении обязательной прода-
жи поступлений в иностранной валюте в пользу резиден-
тов - юридических лиц> от 04.09.98 г. № 349. В соот-
ветствии с указанным постановлением обязательной про-
даже через уполномоченные банки и уполномоченные кре-
дитно-финансовые учреждения на межбанковском валют-
ном рынке Украины подлежит 50 процентов поступле-
ний в иностранной валюте первой группы Классификатора
иностранных валют НБУ (доллар США, немецкая марка
и др.) в пользу резидентов - юридических лиц.
В случае поступления в адрес юридического лица -
резидента (физического лица - субъекта предпринима-
тельской деятельности) средств в иностранной валюте,
последние подлежат предварительному зачислению на
распределительный счет. В течение 5 банковских дней с
момента зачисления таких поступлений на корреспон-
дентский счет банка или счет кассы банк обязан без по-
ручения клиента осуществить продажу средств, которые
подлежат обязательной продаже на межбанковском ва-
лютном рынке. После осуществления обязательной про-
дажи гривневый эквивалент проданной иностранной ва-
люты зачисляется на основной текущий счет владельца
средств. Средства в иностранной валюте, которые были
зачислены на распределительный счет и не подлежат обя-
зательной продаже на межбанковском валютном рын-
ке, уполномоченный банк обязан перечислить на теку-
щий счет клиента без его поручения не позднее пяти
банковских дней с момента зачисления этих средств на
распределительный счет.
Постановлением Правления НБУ от 04.09.98 г. №349
определены также случаи, в которых не требуется осуще-
ствление обязательной продажи поступлений в иностран-
ной валюте. Так, обязательной продаже не подлежат сред-
ства в иностранной валюте первой группы Классифика-
тора иностранных валют НБУ:
а) поступившие в виде кредитов (ссуд, финансовой по-
мощи) от уполномоченных банков и уполномоченных фи-
нансово-кредитных учреждений, от нерезидентов, между-
народных финансовых организаций; суммы поступлений
в иностранной валюте, которые полностью направляются
резидентами на погашение задолженности по этим кре-
дитам, ссудам, финансовой помощи и обязательств по до-
говорам международного лизинга. Средства по получен-
ным от нерезидентов кредитам, ссудам, возвратной фи-
нансовой помощи не подлежат обязательной продаже, если
на проведение таких операций в соответствии с дейст-
вующим законодательством получена гарантия Кабине-
534 '
та Министров Украины, индивидуальная лицензия или
регистрационное свидетельство НБУ;
б) перечисляемые на территорию Украины с целью
осуществления инвестиции;
в) приобретенные на межбанковском валютном рын-
ке Украины через уполномоченные банки и уполномо-
ченные финансово-кредитные учреждения на протяже.
яии срока, установленного валютным законодательством
Украины для расчетов с нерезидентами;
г) перечисленные в пользу нерезидента и возвращен-
ные в связи с тем, что взаимные обязательства полностью
или частично не исполнены, при условии, что эти средст-
ва не были куплены на межбанковском валютном рын-
ке Украины;
д) поступившие в пользу резидентов-посредников по
договорам комиссии, поручения, консигнации или по
агентским соглашениям и которые подлежат перечисле-
нию резидентам или нерезидентам. Резиденты-посредни-
ки осуществляют обязательную продажу только получен-
ного от нерезидентов комиссионного вознаграждения;
е) принадлежащие уполномоченным банкам и упол-
номоченным кредитно-финансовым учреждениям;
ж) депозиты, размещенные резидентами в уполномо-
ченных банках и уполномоченных кредитно-финансовых
учреждениях (включая проценты, начисленные по ним),
а также инвестиции, осуществленные резидентами за пре-
делы Украины в случае их возврата владельцу;
з) поступающие транспортным организациям и пред-
приятиям связи от экспорта собственных услуг и направ-
ляемые ими на эксплуатационные расходы, связанные с
обслуживанием их транспортных средств (предоставле-
ние услуг связи) за пределами Украины, также которые
поступают рыболовецким судам и направляются ими на
эксплуатационные расходы, связанные с обслуживанием
этих судов за пределами Украины.
и) поступающие бесплатно в виде добровольных по-
жертвований.
Покупку (продажу) иностранной валюты на межбан-
ковском валютном рынке по поручению клиентов банки
осуществляют на основании заявки клиента, а также до-
кументов, перечень которых установлен НБУ в качестве
основания для осуществления операций по покупке (про-
даже) иностранной валюты.
Так, основанием для покупки иностранной валюты на
межбанковском валютном рынке Украины при расчетах
с нерезидентами по торговым операциям считаются сле-
дующие документы:
договор с нерезидентом, оформленный в соответствии с
требованиями действующего законодательства Украины,
или иной документ, который в соответствии с действую-
щим законодательством Украины имеет силу договора;
- грузовая таможенная декларация (ГТД) установлен-
ного образца, если товар был ввезен на территорию Ук-
раины;
- акт сдачи-приемки, акт выполненных работ (пре-
доставленных услуг) или иной документ, свидетельствую-
щий о предоставлении услуг, выполнении работ;
- документы, предусмотренные при документарной
форме расчетов (аккредитив, инкассо);
справка государственной налоговой администрации с
определением информации об основном текущем счете
резидента в гривнях и текущем счете в иностранной ва-
люте, который определен резидентом как счет, с которого
осуществляются все перечисления с целью выполнения
обязательств резидента перед нерезидентами в этой ино-
странной валюте.
Основанием для покупки иностранной валюты на меж-
банковском валютном рынке Украины резидентами при
осуществлении неторговых операций считаются следую-
щие документы:
а) заявки с расчетов расходов:
- на командировки за границу;
- на эксплуатационные расходы транспортных
средств, осуществляющих рейсы за границу;
б) документы, имеющие силу договора и которые мо-
гут использоваться контрагентами-нерезидентами в соот-
ветствии с международной практикой:
- для оплаты за обучение, лечение, патентование
и др.;
- для оплаты таможенных сборов;
- для осуществления платежей за пользование ав-
торскими правами;
- для возмещения затрат судебных, арбитражных,
нотариальных, правоохранительных органов иностран-
ных государств;
536
в) заключенные трудовые договоры (контракты) с не-
резидентами;
г) решения судов об уплате за пределы Украины пен-
сий, алиментов, штрафов и др.;
д) соглашения между пенсионными фондами о перево-
де за пределы Украины пенсий в иностранной валюте;
е) соглашения между почтовыми администрациями об
уплате за пределы Украины почтовых переводов.
При получении всех необходимых документов от кли-
ента банк формирует реестр, направляемый на рассмотре-
ние налогового органа, в котором уполномоченный банк
состоит на учете.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159