После рассмотрения представленного
реестра налоговый орган направляет его региональному
управлению НБУ, после чего последнее средствами элек-
тронной связи направляет полученную информацию упол-
номоченному банку. Только после получения реестра от
регионального управления НБУ банк может осуществить
операции по покупке иностранной валюты на межбан-
ковском валютном рынке Украины.
Иностранная валюта, приобретенная через уполномо-
ченные банки на межбанковском валютном рынке Ук-
раины, должна быть использована резидентом в течение
пяти рабочих дней с момента зачисления ее на его теку-
щий счет на цели, указанные в заявке на приобретение
иностранной валюты. В случае нарушения резидентом
установленного срока приобретенная валюты должна быть
продана уполномоченным банком в течение пяти рабо-
чих дней на межбанковском валютном рынке.
Приобретенная иностранная валюта может быть пере-
числена резидентом для исполнения собственных обяза-
тельств перед нерезидентами только с текущего счета в
иностранной валюте, который определен резидентом как
счет, с которого осуществляются все перечисления с целью
выполнения обязательств резидента перед нерезидента-
ми в этой иностранной валюте.
Продажа собственных средств клиента в иностранной
валюте по его поручению должна быть осуществлена бан-
ком в течение пяти банковских дней с момента списания
этих средств с текущего счета клиента. Однако указанное
ограничение не распространяется на иностранные валю-
ты, которые не относятся к первой группе Классификато^
ра иностранных валют. Гривневый эквивалент продан-
ной на межбанковском валютном рынке Украины ино-
537
странной валюты должен быть зачислен на основной те-
кущий счет не позднее двух банковских дней после по-
ступления на корреспондентский счет соответствующей
суммы в гривнях.
41. Функции банка как агента валютного
контроля
Сфера осуществления валютного контроля, а также
органы, уполномоченные осуществлять валютный кон-
троль, определены Декретом Кабинета Министров Украй-
иы <О системе валютного регулирования и валютного кон^
троля> от 19.02.93 г.
Валютному контролю подлежат операции с участием
резидентов и нерезидентов, а также обязательства по дек-
ларированию валютных ценностей и иного имущества, пре-
бывающего за пределами Украины.
Главным органом валютного контроля является На-
циональный банк Украины. В его функции входит:
осуществление контроля за выполнением правил ре-
гулирования валютных операций на территории Украи-
ны по всем вопросам, не отнесенным к компетенции иных
государственных органов;
обеспечение выполнения уполномоченными банками
функций по осуществлению валютного контроля.
Непосредственно к функциям уполномоченных бан-
ков относится осуществление контроля за валютными опе-
рациями, проводимыми резидентами и нерезидентами че-
рез эти банки. Содержанием указанного контроля явля-
ется предотвращение уполномоченными банками
проведения резидентами и нерезидентами через эти бан-
ки незаконных валютных операций и/или информирова-
ние уполномоченными банками в случаях и в порядке,
установленном законодательством, соответствующих го-
сударственных органов о нарушении резидентами и нере-
зидентами законодательства, связанного с проведением
ими валютных операций.
Порядок осуществления банками функций агента ва-
лютного контроля установлен в Инструкции о порядке осу-
ществления контроля и получения лицензий по экспорт-
ным, импортным и лизинговым операциям, утвержденной
постановлением Правления НБУ от 24.03.99 г. №136.
538
Указанной Инструкцией ва банки возложена обязан-
ность требовать от своих клиентов предоставления пол-
ной информации об экспортных, импортных и лизинго-
вых операциях, расчеты по которым последние осущест-
вляют через эти банки.
Контрольная функция банка при осуществлении кли-
ентом экспортной, импортной или лизинговой операции
сводится к учету таких операций и осуществлению кон-
троля за своевременностью проведения расчетов по этим
операциям.
Так, при расчетах по экспортным операциям выруч-
ка резидентов подлежит зачислению на их счета в бан-
ках в сроки выплаты задолженностей, определенные в
контрактах, но не позднее 90 календарных дней с даты
оформления ГТД (грузовой таможенной декларации),
оформленной на экспортируемую продукцию, а в случае
экспорта работ (услуг, права интеллектуальной собствен-
ности) - с момента подписания акта или иного докумен-
та, удостоверяющего выполнение работ, предоставление ус-
луг, экспорт прав интеллектуальной собственности. По-
сле зачисления выручки по этим операциям на текущий
счет клиента банк снимает экспортную операцию рези-
дента с контроля.
Импортные операции резидентов, осуществляемые на
условиях отсрочки поставки, если такая отсрочка превы-
шает 90 дней с момента осуществления авансового плате-
жа, выставления векселя в пользу поставщика импорта-
руемого товара, или при осуществлении расчетов в форме
документарного аккредитива с момента осуществления бан-
ком платежа в пользу нерезидента, требуют получения ли-
цензии НБУ. Отсчет законодательно установленного сро-
ка указанных операций банк начинает со следующего ка-
лендарного дня после дня осуществления операции.
Импортная операция снимается с контроля после предъ-
явления клиентом акта (иного документа), удостоверяю-
щего поставку нерезидентом продукции, выполнение ра-
бот, получение услуг, которые оплачены резидентом.
При перечислении средств клиентом-резидентом
в пользу нерезидента, а такэке при поступлении от нерези-
дента средств в пользу резидента банки обязаны требовать
от клиента (в зависимости от вида операции) копии: дого-
вора с нерезидентом, грузовой таможенной декларации, ак-
тов и иных документов, подтверждающих осуществление
539
экспорта (импорта) продукции, выполнения работ (предос-
тавление или получение услуг), осуществление экспорта
прав интеллектуальной собственности, и иных документов,
которые необходимы банку для осуществления контроля
за своевременностью расчетов по экспортным, импортным
и лизинговым операциям его клиентов. Все указанные
операции своих клиентов банк регистрирует в специально
заведенных с этой целью журналах.
В случае, если клиент банка закрывает счет и перехо-
дит на обслуживание в другой банк, то обслуживающий
банк обязан в. течение трех банковских дней со дня за-
крытия счета предоставить банку, в котором резидент от-
крывает счет, всю имеющуюся у него информацию о неза-
вершенных экспортных, импортных и лизинговых опера-
циях этого резидента.
В функции банка также входит уведомление налого-
вых органов о совершенных его клиентом операциях по
месту регистрации резидентов в следующих случаях:
если в соответствии с действующим законодательст-
вом не оформляется ГТД на экспортируемую продукцию;
если резидент не оформляет акт (или иной документ),
удостоверяющий получение резидентом предоплаченных
периодических изданий;
если клиент не предоставил банку документы, необхо-
димые последнему для выяснения состояния расчетов по
экспортной, импортной или лизинговой операции этого
клиента, банк уведомляет об этом налоговый орган в про-
извольной форме;
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159
реестра налоговый орган направляет его региональному
управлению НБУ, после чего последнее средствами элек-
тронной связи направляет полученную информацию упол-
номоченному банку. Только после получения реестра от
регионального управления НБУ банк может осуществить
операции по покупке иностранной валюты на межбан-
ковском валютном рынке Украины.
Иностранная валюта, приобретенная через уполномо-
ченные банки на межбанковском валютном рынке Ук-
раины, должна быть использована резидентом в течение
пяти рабочих дней с момента зачисления ее на его теку-
щий счет на цели, указанные в заявке на приобретение
иностранной валюты. В случае нарушения резидентом
установленного срока приобретенная валюты должна быть
продана уполномоченным банком в течение пяти рабо-
чих дней на межбанковском валютном рынке.
Приобретенная иностранная валюта может быть пере-
числена резидентом для исполнения собственных обяза-
тельств перед нерезидентами только с текущего счета в
иностранной валюте, который определен резидентом как
счет, с которого осуществляются все перечисления с целью
выполнения обязательств резидента перед нерезидента-
ми в этой иностранной валюте.
Продажа собственных средств клиента в иностранной
валюте по его поручению должна быть осуществлена бан-
ком в течение пяти банковских дней с момента списания
этих средств с текущего счета клиента. Однако указанное
ограничение не распространяется на иностранные валю-
ты, которые не относятся к первой группе Классификато^
ра иностранных валют. Гривневый эквивалент продан-
ной на межбанковском валютном рынке Украины ино-
537
странной валюты должен быть зачислен на основной те-
кущий счет не позднее двух банковских дней после по-
ступления на корреспондентский счет соответствующей
суммы в гривнях.
41. Функции банка как агента валютного
контроля
Сфера осуществления валютного контроля, а также
органы, уполномоченные осуществлять валютный кон-
троль, определены Декретом Кабинета Министров Украй-
иы <О системе валютного регулирования и валютного кон^
троля> от 19.02.93 г.
Валютному контролю подлежат операции с участием
резидентов и нерезидентов, а также обязательства по дек-
ларированию валютных ценностей и иного имущества, пре-
бывающего за пределами Украины.
Главным органом валютного контроля является На-
циональный банк Украины. В его функции входит:
осуществление контроля за выполнением правил ре-
гулирования валютных операций на территории Украи-
ны по всем вопросам, не отнесенным к компетенции иных
государственных органов;
обеспечение выполнения уполномоченными банками
функций по осуществлению валютного контроля.
Непосредственно к функциям уполномоченных бан-
ков относится осуществление контроля за валютными опе-
рациями, проводимыми резидентами и нерезидентами че-
рез эти банки. Содержанием указанного контроля явля-
ется предотвращение уполномоченными банками
проведения резидентами и нерезидентами через эти бан-
ки незаконных валютных операций и/или информирова-
ние уполномоченными банками в случаях и в порядке,
установленном законодательством, соответствующих го-
сударственных органов о нарушении резидентами и нере-
зидентами законодательства, связанного с проведением
ими валютных операций.
Порядок осуществления банками функций агента ва-
лютного контроля установлен в Инструкции о порядке осу-
ществления контроля и получения лицензий по экспорт-
ным, импортным и лизинговым операциям, утвержденной
постановлением Правления НБУ от 24.03.99 г. №136.
538
Указанной Инструкцией ва банки возложена обязан-
ность требовать от своих клиентов предоставления пол-
ной информации об экспортных, импортных и лизинго-
вых операциях, расчеты по которым последние осущест-
вляют через эти банки.
Контрольная функция банка при осуществлении кли-
ентом экспортной, импортной или лизинговой операции
сводится к учету таких операций и осуществлению кон-
троля за своевременностью проведения расчетов по этим
операциям.
Так, при расчетах по экспортным операциям выруч-
ка резидентов подлежит зачислению на их счета в бан-
ках в сроки выплаты задолженностей, определенные в
контрактах, но не позднее 90 календарных дней с даты
оформления ГТД (грузовой таможенной декларации),
оформленной на экспортируемую продукцию, а в случае
экспорта работ (услуг, права интеллектуальной собствен-
ности) - с момента подписания акта или иного докумен-
та, удостоверяющего выполнение работ, предоставление ус-
луг, экспорт прав интеллектуальной собственности. По-
сле зачисления выручки по этим операциям на текущий
счет клиента банк снимает экспортную операцию рези-
дента с контроля.
Импортные операции резидентов, осуществляемые на
условиях отсрочки поставки, если такая отсрочка превы-
шает 90 дней с момента осуществления авансового плате-
жа, выставления векселя в пользу поставщика импорта-
руемого товара, или при осуществлении расчетов в форме
документарного аккредитива с момента осуществления бан-
ком платежа в пользу нерезидента, требуют получения ли-
цензии НБУ. Отсчет законодательно установленного сро-
ка указанных операций банк начинает со следующего ка-
лендарного дня после дня осуществления операции.
Импортная операция снимается с контроля после предъ-
явления клиентом акта (иного документа), удостоверяю-
щего поставку нерезидентом продукции, выполнение ра-
бот, получение услуг, которые оплачены резидентом.
При перечислении средств клиентом-резидентом
в пользу нерезидента, а такэке при поступлении от нерези-
дента средств в пользу резидента банки обязаны требовать
от клиента (в зависимости от вида операции) копии: дого-
вора с нерезидентом, грузовой таможенной декларации, ак-
тов и иных документов, подтверждающих осуществление
539
экспорта (импорта) продукции, выполнения работ (предос-
тавление или получение услуг), осуществление экспорта
прав интеллектуальной собственности, и иных документов,
которые необходимы банку для осуществления контроля
за своевременностью расчетов по экспортным, импортным
и лизинговым операциям его клиентов. Все указанные
операции своих клиентов банк регистрирует в специально
заведенных с этой целью журналах.
В случае, если клиент банка закрывает счет и перехо-
дит на обслуживание в другой банк, то обслуживающий
банк обязан в. течение трех банковских дней со дня за-
крытия счета предоставить банку, в котором резидент от-
крывает счет, всю имеющуюся у него информацию о неза-
вершенных экспортных, импортных и лизинговых опера-
циях этого резидента.
В функции банка также входит уведомление налого-
вых органов о совершенных его клиентом операциях по
месту регистрации резидентов в следующих случаях:
если в соответствии с действующим законодательст-
вом не оформляется ГТД на экспортируемую продукцию;
если резидент не оформляет акт (или иной документ),
удостоверяющий получение резидентом предоплаченных
периодических изданий;
если клиент не предоставил банку документы, необхо-
димые последнему для выяснения состояния расчетов по
экспортной, импортной или лизинговой операции этого
клиента, банк уведомляет об этом налоговый орган в про-
извольной форме;
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159