) с целью получения страхователем дополнительной прибыли.
Страхование обеспечивает инвестирование в экономику средств страхователя, которые он передал страховщику в виде оплаты за страховку, самим страховщиком практически в полном объеме накопленных им страховых фондов.
1.1.4. Стабилизирующее назначение страхования
Страхование избавляет страхователя от страха перед возможным убытком (ущербом) и обеспечивает обретение им экономической и социально-психологической уверенности за счет получения дополнительной финансовой гарантии в виде страховки. В результате стабилизируется социально-экономическое состояние общества и общественное развитие в целом.
1.1.5. Международное финансовое назначение страхования
Страхованием создаются условия для развития международного экспорта и импорта капитала за счет системы оказания международных страховых услуг (путем страхования внешнеэкономических сделок), размещения^шкопленных финансовых средств страховщиками в международной банковской сети (для диверсификации рисков инвестиций страховых фондов страховщиков) и использования международной перестраховочной системы (для формирования путем диверсификации и дробления крупных либо однотипных рисков, составляющих реальный страховой портфель страховщика, оптимального страхового портфеля, который наилучшим образом будет отвечать всем выдвигаемым к страховщику требованиям по его надежности, платежеспособности и прибыльности).
1.2. Способы осуществления страхования
Поскольку страхование является особой формой выставления гарантий, рассмотрим в хронологическом порядке основные способы осуществления страхования, присущие истории развития человеческого общества, начиная с древнейших форм до нашего времени. Очевидно, что все эти способы необходимо рассматривать по отношению к определенному объекту выставления этих гарантий, т. е. объекту страхования, определение которому будет дано далее.
Самострахование — наиболее древний способ страховой защиты. При этом источником формирования страхового фонда являются собственные средства субъекта, который желает получить страховую защиту своих имущественных интересов (страхователя). Система индивидуального накопления страхового фонда предполагает, что страхователь (он же одновременно является страховщиком по отношению к самому себе) осуществляет взнос в особый фонд самострахования из своего дохода или из прибыли. Так, законодательством при организации и функционировании хозяйственных товариществ и акционерных обществ, в которых обязательно создаются фонды самострахования, предусмотрено обязательное перечисление в эти фонды до 5% чистой прибыли ежегодно до достижения суммы не менее 20% общего объема уставного фонда. Управляет (распоряжается) сформированным страховым фондом страхователь, причем в случае получения дохода от результатов такого распоряжения фондом этот доход полностью принадлежит страхователю. Если управленческо-распорядительская функция повлекла убыток, то он также полностью относится на счет страхователя. Направления расходования фонда страхователь определяет самостоятельно (на свое усмотрение). Таким образом, полную материальную ответственность за свою деятельность несет сам субъект. Фонд самострахования может создаваться в денежном виде (капитализированный фонд) или в материальном виде (запасы сырья, комплектующих, строительных материалов для аварийного восстановления объектов, готовой продукции, продуктов питания, одежды и т. д.). Как правило, первый фонд универсальнее, а второй является узко-специализированым и должен создаваться только для решения
ч
8
конкретных специфических проблем, возникающих перед страхователем. Система самострахования вполне надежна, высоколиквидна, обладает наивысшей платежеспособностью, но экономически невыгодна, поскольку требует от страхователя "замораживания" в виде материальных запасов или на банковских депозитных счетах крупных денежных сумм, которые исключаются из процесса самоинвестирования, т. е. вложения средств в дело. Очевидно, что размещение этих средств в ценные бумаги, обеспечивающие получение дохода, либо в срочные депозитные вклады частично решает проблему повышения доходности этого фонда путем инвестирования денег в рынок капитала через систему соответствующих финансовых посредников (банков на рынке банковских депозитов, инвестиционных и трастовых компаний на рынке ценных бумаг), но вместе с тем снижает его ликвидность и платежеспособность. Размещение фонда на бессрочных депозитах уменьшает его доходность. Взаимное страхование известно со времен Ассирии, Месопотамии и Древнего Египта. Взаимное страхование использует принцип коллективного накопления страхового фонда лицами, объединенными общим экономическим интересом по отношению к одному объекту страхования, либо лицам^, имеющими однотидные имущественные интересы в отношении различных, но эквивалентных (подобных, имеющих общие признаки) объектов страхования. Участие в системе взаимного страхования договорное, т. е. все участники подписывают договор коллективного участия в покрытии убытков членов этого объединения, которое называется "обществом взаимного страхования" и не является субъектом предпринимательской деятельности. Каждый из участников вносит индивидуальный взнос, размер которого прямо пропорционален суммарной вероятности наступления событий, которые могут нанести имущественный ущерб (причинить вред или убыток) его участникам, а также ожидаемому объему суммарного ущерба (убытка), который могут получить все его участники за установленный с их согласия период времени (как правило, год), и обратно пропорционален числу этих участников. При возникновении ущерба (убытка) у участника общество компенсирует его в пределах заранее оговоренной для каждого участника суммы. Взнос участника продолжает оставаться его собственностью,
9
как и причитающаяся ему часть дохода, который достигается инвестированием средств коллективно созданного фонда взаимного страхования. Оперативное управление фондом осуществляет исполнительная дирекция, которая финансируется за счет средств участников и доли инвестиционного дохода фонда, но ни сами фонды, ни полученный доход дирекции не принадлежат. Таким образом, в системе взаимного страхования не создается субъект предпринимательства, целью деятельности которого являлось бы извлечение прибыли в пользу его владельцев, а реализуется принцип коллективной взаимопомощи участников при фактическом отсутствии товарно-денежных отношений, которые не могут быть построены ввиду отсутствия факта продажи страховой услуги как товара [1].
Коммерческое (акционерное) страхование, которое в основном и является главной темой данной работы, зародилось в системе взаимного страхования в эпоху становления капиталистических отношений путем совершенствования и развития этой системы. Социально-экономические отношения эпохи начала капитализма характеризовались появлением большого числа субъектов с явно выраженными сугубо индивидуальными имущественными интересами и специфическими объектами страхования и которых в силу указанных причин система взаимного страхования перестала удовлетворять.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113
Страхование обеспечивает инвестирование в экономику средств страхователя, которые он передал страховщику в виде оплаты за страховку, самим страховщиком практически в полном объеме накопленных им страховых фондов.
1.1.4. Стабилизирующее назначение страхования
Страхование избавляет страхователя от страха перед возможным убытком (ущербом) и обеспечивает обретение им экономической и социально-психологической уверенности за счет получения дополнительной финансовой гарантии в виде страховки. В результате стабилизируется социально-экономическое состояние общества и общественное развитие в целом.
1.1.5. Международное финансовое назначение страхования
Страхованием создаются условия для развития международного экспорта и импорта капитала за счет системы оказания международных страховых услуг (путем страхования внешнеэкономических сделок), размещения^шкопленных финансовых средств страховщиками в международной банковской сети (для диверсификации рисков инвестиций страховых фондов страховщиков) и использования международной перестраховочной системы (для формирования путем диверсификации и дробления крупных либо однотипных рисков, составляющих реальный страховой портфель страховщика, оптимального страхового портфеля, который наилучшим образом будет отвечать всем выдвигаемым к страховщику требованиям по его надежности, платежеспособности и прибыльности).
1.2. Способы осуществления страхования
Поскольку страхование является особой формой выставления гарантий, рассмотрим в хронологическом порядке основные способы осуществления страхования, присущие истории развития человеческого общества, начиная с древнейших форм до нашего времени. Очевидно, что все эти способы необходимо рассматривать по отношению к определенному объекту выставления этих гарантий, т. е. объекту страхования, определение которому будет дано далее.
Самострахование — наиболее древний способ страховой защиты. При этом источником формирования страхового фонда являются собственные средства субъекта, который желает получить страховую защиту своих имущественных интересов (страхователя). Система индивидуального накопления страхового фонда предполагает, что страхователь (он же одновременно является страховщиком по отношению к самому себе) осуществляет взнос в особый фонд самострахования из своего дохода или из прибыли. Так, законодательством при организации и функционировании хозяйственных товариществ и акционерных обществ, в которых обязательно создаются фонды самострахования, предусмотрено обязательное перечисление в эти фонды до 5% чистой прибыли ежегодно до достижения суммы не менее 20% общего объема уставного фонда. Управляет (распоряжается) сформированным страховым фондом страхователь, причем в случае получения дохода от результатов такого распоряжения фондом этот доход полностью принадлежит страхователю. Если управленческо-распорядительская функция повлекла убыток, то он также полностью относится на счет страхователя. Направления расходования фонда страхователь определяет самостоятельно (на свое усмотрение). Таким образом, полную материальную ответственность за свою деятельность несет сам субъект. Фонд самострахования может создаваться в денежном виде (капитализированный фонд) или в материальном виде (запасы сырья, комплектующих, строительных материалов для аварийного восстановления объектов, готовой продукции, продуктов питания, одежды и т. д.). Как правило, первый фонд универсальнее, а второй является узко-специализированым и должен создаваться только для решения
ч
8
конкретных специфических проблем, возникающих перед страхователем. Система самострахования вполне надежна, высоколиквидна, обладает наивысшей платежеспособностью, но экономически невыгодна, поскольку требует от страхователя "замораживания" в виде материальных запасов или на банковских депозитных счетах крупных денежных сумм, которые исключаются из процесса самоинвестирования, т. е. вложения средств в дело. Очевидно, что размещение этих средств в ценные бумаги, обеспечивающие получение дохода, либо в срочные депозитные вклады частично решает проблему повышения доходности этого фонда путем инвестирования денег в рынок капитала через систему соответствующих финансовых посредников (банков на рынке банковских депозитов, инвестиционных и трастовых компаний на рынке ценных бумаг), но вместе с тем снижает его ликвидность и платежеспособность. Размещение фонда на бессрочных депозитах уменьшает его доходность. Взаимное страхование известно со времен Ассирии, Месопотамии и Древнего Египта. Взаимное страхование использует принцип коллективного накопления страхового фонда лицами, объединенными общим экономическим интересом по отношению к одному объекту страхования, либо лицам^, имеющими однотидные имущественные интересы в отношении различных, но эквивалентных (подобных, имеющих общие признаки) объектов страхования. Участие в системе взаимного страхования договорное, т. е. все участники подписывают договор коллективного участия в покрытии убытков членов этого объединения, которое называется "обществом взаимного страхования" и не является субъектом предпринимательской деятельности. Каждый из участников вносит индивидуальный взнос, размер которого прямо пропорционален суммарной вероятности наступления событий, которые могут нанести имущественный ущерб (причинить вред или убыток) его участникам, а также ожидаемому объему суммарного ущерба (убытка), который могут получить все его участники за установленный с их согласия период времени (как правило, год), и обратно пропорционален числу этих участников. При возникновении ущерба (убытка) у участника общество компенсирует его в пределах заранее оговоренной для каждого участника суммы. Взнос участника продолжает оставаться его собственностью,
9
как и причитающаяся ему часть дохода, который достигается инвестированием средств коллективно созданного фонда взаимного страхования. Оперативное управление фондом осуществляет исполнительная дирекция, которая финансируется за счет средств участников и доли инвестиционного дохода фонда, но ни сами фонды, ни полученный доход дирекции не принадлежат. Таким образом, в системе взаимного страхования не создается субъект предпринимательства, целью деятельности которого являлось бы извлечение прибыли в пользу его владельцев, а реализуется принцип коллективной взаимопомощи участников при фактическом отсутствии товарно-денежных отношений, которые не могут быть построены ввиду отсутствия факта продажи страховой услуги как товара [1].
Коммерческое (акционерное) страхование, которое в основном и является главной темой данной работы, зародилось в системе взаимного страхования в эпоху становления капиталистических отношений путем совершенствования и развития этой системы. Социально-экономические отношения эпохи начала капитализма характеризовались появлением большого числа субъектов с явно выраженными сугубо индивидуальными имущественными интересами и специфическими объектами страхования и которых в силу указанных причин система взаимного страхования перестала удовлетворять.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113