В основе страхового законодательства Украины лежит Закон "О страховании", в котором нашли развитие положения Декрета Украины "О страховании" (от 12.05.93 г.). Кроме того, в Украине действует ряд законодательных, подзаконных и нормативных документов, которые регулируют страховую деятельность [2.1—2.3].
Все эти документы можно сгруппировать в такие блоки:
• блок законов (законы "О предпринимательстве", "О внесении изменений в Закон Украины "О страховании", "О внесении изменений в Закон Украины "О налогообложении прибыли предприятий" и др.);
• блок кодексов Украины (Гражданский, Воздушный, Торгового мореплавания и др.);
• блок постановлений и распоряжений Кабинета Министров Украины;
• блок разъяснений Высшего арбитражного суда Украины;
• блок инструкций министерств и ведомств (Лицензионной палаты, Госкомтуризма, Гостаможкома, Минфина, Мин-труда, Минтранса, Комитета по делам надзора за страховой деятельностью и др.);
• блок приказов Комитета по делам надзора за страховой деятельностью;
• блок приказов и разъяснений Государственной налоговой администрации Украины. 82
Становление и развитие страхового рынка в Украине, формирование и деятельность новых негосударственных страховых организаций сопровождались разработкой соответствующего страхового законодательства, но некоторые процедурные моменты еще не нашли своего законодательного оформления. Существенную роль в деле законодательного регулирования страховых правоотношений призваны сыграть прежде всего Закон Украины "О страховании" и новый Гражданский кодекс Украины. Эти документы призваны создать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке (как государственных, так и негосударственных), гарантировать защиту интересов страхователей, определить Единые методологические положения по организации страхования и принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2.6.2. Государственный надзор за страхованием
Необходимость обеспечения высокой степени ответственности страховщика за социально-экономические последствия своей деятельности обусловливает формирование общественной потребности в организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособно-, сти по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного вос-
83
производства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора: государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия законов по отдельным видам предпринимательской деятельности, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров. Государство также устанавливает с учетом интересов всего общества обязательные виды страхования.
Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей.
1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, — главная функция органа по страховому надзору. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Западная практика обычно требует представления рекомендательного письма от какого-либо известного лица в финансово-кредитной сфере. Не получив официального признания, страховое общество не может функционировать.
Органом страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.
2. Обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности (публичная отчетность).
Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация или потребовать подтверждения представленных данных аудитором. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.
3. Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении 84
тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд.
Все эти условия нашли свое отражение в Законе Украины "О страховании" (раздел IV, "Государственный надзор за страховой деятельностью в Украине"), в котором определены задачи надзора, осуществляющий эту деятельность орган, определены его функции, права и обязанности, а также установлены основы взаимоотношений государства я страховщика касательно их обязательств.
В этом же разделе приведен перечень гарантий прав и законных интересов страховщика, которые обеспечивает ему государство, а также условия проведения ликвидации, реорганизации и санации страховщика в случае возникновения соответствующих условий и обстоятельств.
2.6.3. Лицензирование страховой деятельности
Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность, на территории Украины, носит обязательный характер и осуществляется Комитетом по делам надзора за страховой деятельностью в Украине (Укрстрахнадзо-ром). На Укрс-грахнадзор также возложены задачи разработки соответствующих методических и нормативных документов, обобщения практики применения страхового законодательства, разработки предложений по его применению, защиты интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.
Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала. Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, должен представить следующие документы:
• программу развития страховых операций на три года, включающую виды и объемы намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия обеспечения платежеспособности;
• правила или условия страхования по видам операций;
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113