Вопросы и задания для самоконтроля
1. Что входит в состав активов страховой компании?
2. Охарактеризуйте особенности денежного оборота страховой компании.
3. Перечислите виды доходов страховщика.
4. Дайте определение расходов страховщика и раскройте их состав.
5. Что является источником прибыли страховщика?
6. Как производится налогообложение страховой деятельности в Украине?
7. Перечислите и поясните сущность основных показателей оценки финансового состояния страховщика.
8. Каковы состав и назначение страховых резервов?
9. Что такое технические резервы страховой компании?
10. Перечислите состав резерва премий страховщика.
11. Что такое резерв убытков?
12. Как определяются страховые резервы при страховании жизни?
13. Приведите основные принципы размещения страховых резервов.
14. Охарактеризуйте параметры платежеспособности страховой компании.
180
Раздел 6
ОСНОВНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
6.1. Личное страхование
6.1.1. Основные категории личного страхования
Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.
Личное страхование является крупной отраслью страхования. Объекты личного страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. В отличие от имущественного страхования, объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости. Страхование жизни в его различных вариантах удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временно свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций.
Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.
Жизнь или смерть не могут быть объективно оценены. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, которые могут возникнуть в случае смерти или инвалидности.
181
В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.
Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования, отличные от характеристик имущественного страхования. Страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с жизнью, уровнем физической трудоспособности, состоянием здоровья или пенсионным обеспечением. Как следствие, застрахованный должен быть определенным лицом, и должно быть персонифицировано лицо, подвергающееся действию определенных рисков. Страховые суммы не представляют собой точного материального эквивалента (стоимости) возможных материальных убытков или ущерба, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя, исходя из его материальных возможностей.
Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т. е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.
Некоторые виды личного страхования, в частности страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные, иногда рассчитанные на всю жизнь застрахованного. При страховании имущества обычная длительность действия договора — один год, подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в установленном порядке. Период времени страхования жизни, как и страхования на случай пенсии, может быть равен всей жизни, заключается обычно на длительный срок, в течение которого страховщик обычно не имеет права расторгнуть контракт.
6.1.2. Классификация личного страхования
Классификация личного страхования производится по разным критериям. По объему риска:
• страхование на случай дожития или смерти;
• страхование на случай нетрудоспособности, инвалидности или недееспособности; 182
• страхование непредвиденных медицинских расходов, По виду личного страхования:
• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев;
• страхование на случай заболевания;
• долгосрочное медицинское страхование. По количеству лиц, указанных в договоре:
• индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
• коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц). По длительности действия страхового обязательства:
• краткосрочное (менее одного года);
• среднесрочное (1—9 лет);
• долгосрочное (10 и более лет). По форме выплаты страховой суммы:
• с единовременной выплатой страховой суммы;
• с выплатой страховой суммы в форме ренты. По форме уплаты страховых премий:
• страхование с уплатой единовременных премий;
• страхование с ежегодной уплатой премий;
• страхование с ежемесячной уплатой премий.
Понятие страхования жизни. Страхование жизни, как любой вид страхования, оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного до оговоренной даты или определенного события в его жизни.
6.1.3. Договор страхования жизни
Договор страхования жизни обусловливает выплаты, которые обязуется произвести страховщик. Он также регулирует права и обязанности страхователя, как и других лиц, которые могут быть объектами прав и обязанностей, вытекающих из договора о страховании. Эти лица — застрахованный и получатель.
183
Субъекты договора страхования жизни. В договор страхования жизни могут быть включены кроме страховой компании и страхователя два других лица: застрахованный и получатель.
Страхователь — лицо, которое заключает и подписывает договор о страховании со страховщиком, берет на себя исполнение всех обязательств, определенных договором. Это тот, кто подписывает договор, платит премию, т. е. покупает страховой полис.
Застрахованный но договору о страховании жизни — физическое лицо, о страховании жизни которого заключается договор. Это человек, чья жизнь подвергается риску. В большинстве операций по страхованию страхователь и застрахованный обычно | являются одним и тем же лицом. В тех случаях, когда совпадения не происходит, застрахованный также должен подписать полис при страховании на случай смерти, подтверждая таким образом письменно свое согласие на заключение договора о страховании его собственной жизни.
Получатель страховой суммы — физическое лицо, назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай со страхователем (застрахованным лицом).
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113