Охарактеризуем некоторые формы организации страховых компаний.
Акционерное страховое общество — основная форма организации страховщика (страхового фонда) на основе централизации денежных средств посредством продажи акций. Акционерное страховое общество — юридическое лицо, имеющее свой устав, в котором определены цели общества, размер капитала, порядок управления делами. Высшим органом управления акционерного страхового общества является общее собрание акционеров. Собрание созывается, как правило, один раз в год, а текущими делами руководит правление или совет директоров. Проверку оперативно-финансовой деятельности акционерного общества осуществляет избранная ревизионная комиссия. Результаты работы ревизионной комиссии докладываются общему собранию акционеров.
К исключительной компетенции общего собрания относятся определение стратегических направлений работы страхового общества, утверждение документов, регламентирующих его деятельность, и внесение в них поправок, избрание правления и наблюдательного совета, представляющих собственников и контролирующих деятельность страхового общества в период между заседаниями общего собрания, исполнительных и ревизионных органов, а также принятие в случае необходимости решения о ликвидации страхового общества.
Исполнительным органом страховой компании является дирекция, осуществляющая руководство деятельностью и представляющая фирму при заключении договоров и соглашений с другими юридическими и физическими лицами. Компетенция дирекции определяется общим собранием и закрепляется в уставе страхового общества. Уставной капитал акционерного страхового общества формируется с помощью акций.
Акционерное страховое общество может включать, кроме головной компании, различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. В странах с рыночной экономикой юридическими лицами являются только фи-
95
лиалы страхового общества, а представительства, агентства и отделения такой самостоятельностью не обладают.
Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, представительскими функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или в другой стране, но не ведет коммерческой деятельности.
Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров страхования.
Филиал (отделение) страховой компании является обособленным подразделением страховщика без права юридического лица. Осуществляет свою деятельность на. основании положения, утвержденного президентом компании, руководствуется законодательством, нормативными актами, уставом компании, а также решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной дирекции и президента компании. Результаты работы филиала (отделения) отражаются в консолидированном балансе страховой компании.
Общество взаимного страхования (ОВС) — форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т. д.).
В современных условиях в индустриально развитых странах сфера деятельности ОВС концентрируется преимущественно в области личного страхования. "Prudential Insurance Company of J America" — крупнейшее в масштабах США общество взаимного! страхования. Превышение доходов над расходами ОВС идет в' первую очередь на пополнение резервных фондов. Остаток-! средств может быть распределен в форме дивиденда между пайщиками или в форме уменьшенной суммы страховой премии,| подлежащей уплате в следующем году.
Роль и значение ОВС, действующих на страховом рынке,! постоянно возрастают. В США, например, ОВС составляет 6%| общей численности страховщиков, специализирующихся на операциях личного страхования (всего около 200), однако на и> 96
долю приходится 42% продаж полисов личного страхования. В Японии общества взаимного страхования являются преобладающей формой организации личного страхования и охватывают более 95% рынка личного страхования.
В Украине такая категория субъектов.страховых отношений, несмотря на наличие законодательных актов, временно регулирующих деятельность ОВС [3.1], пока практически не представлена.
Государственная страховая компания (ГСК) — публично-правовая форма организации страхового фонда государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения государством или — национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка. Эта форма организации страховщика предусмотрена законодательством Украины и реализована на практике в виде нескольких государственных страховых компаний, выполняющих схожую с кэп-тивными компаниями роль для конкретного сегмента рынка страхователей (медицинское страхование въезжающих в Украину иностранных граждан, обязательное страхование от несчастных случаев на железнодорожном транспорте и пр.).
Правительственные страховые организации (ПСО) — некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, а также на страховании непрофессиональной трудоспособности. В большинстве своем ПСО освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов. В Украине эта категория страховщиков не представлена.
Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. В Украине такая форма представлена в виде акционерных страховых компаний закрытого типа или полных (коммандитных) товариществ либо товариществ с дополнительной ответственностью, причем в число учредителей такой компании должно входить не менее трех лиц (например, членов одной семьи). ! <.№ 97
Уникальным примером объединения частных страховщиков является английская корпорация "Ллойд" ("Lloyd's"). Каждый страховщик, именуемый на практике "Ллойд" андеррайтером, принимает страхование на "свой риск" исходя из собственных финансовых возможностей. "Ллойд" как организация не несет юридической ответственности по претензиям, которые могут быть предъявлены к индивидуальным страховщикам в результате их страховой деятельности.
Все члены "Ллойд" объединены в синдикаты для увеличения финансовых возможностей при приеме рисков на страхование. Каждый член синдиката несет пропорциональную ответственность индивидуально и не отвечает за остальных его членов. Страховая премия и убытки между членами синдиката распределяются пропорционально их финансовым интересам в синдикате. Синдикат "Ллойд" имеет свой порядковый номер и обычно носит имя одного из ведущих членов синдиката — агента управляющего. Синдикат не является юридическим лицом. Это форма объединения членов "Ллойд" для совместного ведения дел по страхованию и перестрахованию.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113