231
Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования. Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество образовано в Кельне в 1846 г. В России первое общество перестрахования возникло в 1895 г.
Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик (цедент, т. е. перестрахователь), с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций, принимая на страхование риски, определенную долю ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) в части, превышающей допустимый размер собственного удержания. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии. Если условия договора страхования изменяются, цедент должен уведомить перестрахователя об этих изменениях. Цедент продолжает нести перед своим страхователем ответственность в полном объеме договора страхования.
Сострахование — особый вид совместной деятельности страховщиков, когда одновременно два или несколько страховщиков по одному страховому договору (соглашению о сострахова-нии) принимают на страхование крупные страховые риски одного страхователя с соблюдением принципа пропорциональной ответственности. Каждый их этих страховщиков отвечает | своей частью страховых обязательств непосредственно перед страхователем.
Обязанность страховщика перестраховывать (осуществлять сострахование) обязательства, превышающие возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, закреплена в Законе Украины "О страховании". Отношения между страховщиком и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, который определяет способ пере-232
страхования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие необходимые условия для предоставления гарантий исполнения перестраховщиком обязанностей перед страховщиком.
Согласия страхователя на такую передачу ответственности не требуется, так как никаких правовых взаимоотношений между страхователем и перестраховщиком ч при перестраховании не возникает. Ответственность перед страхователем за возмещение возможного ущерба полностью несет прямой страховщик (цедент).
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии массовых страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одного страховщика, а осуществляется коллективно всеми участниками перестраховочного процесса.
В настоящее время происходит все большая концентрация материальных ценностей и, следовательно, увеличиваются страховые суммы по большому количеству объектов страхования, грузоподъемность судов и в результате этого увеличивается стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, значительно увеличивается стоимость самолетов, возникает дорогостоящее космическое страхование, страхование систем электронно-вычислительных машин и т. п.
Ни одна страховая компания не может принять на единоличное страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения, сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности. Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики, что емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полной сумме, и в этом случае с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между многими страховщиками риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны.
Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховщика, в нем заключено определенное противоречие.
233
С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой стороны, перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков финансовые показатели передающей компании в определенном году могут ухудшиться или улучшиться (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).
Исходя из сказанного, можно сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждого страховщика. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховщик-цедент оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков это практически невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и сделала более дорогим механизм перестрахования, но и поставила бы перестраховщиков в положение, при котором им передавались в перестрахование выборочные риски, и в результате они имели несбалансированный и опасный портфель рисков перестрахованных обязательств. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др.
Например, страховая стоимость объекта страхования составляет 50 млн. грн., а собственное удержание цедента — 1,0 млн. грн. Все принятые на страхование риски в пределах этой
234
суммы остаются у цедента, а сверх нее передаются на перестрахование в размере 49 млн. грн.
Установление собственного удержания цедента в размере, который полностью соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным делом.
Существует множество приемов по установлению лимитов собственного удержания. Рассмотрим принципы, которые при правильном сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания.
• Средняя убыточность для рисков, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание количество, частота страховых случаев и возможный размер ущерба по одному случаю.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113