Банки вiдкривають на пiдставi укладеного депозитного дого-
вору з пiдприумством депозитнi рахунки на визначений в дого-
ворi строк. Кошти за депозитний рахунок перераховуються з
розрахункового, депозитного рахунку пiдприумства i пiсля закiн-
чення строку зберiгання повертаються на цей же розрахунковий
або поточний рахунок. У такому ж порядку перераховуються
вiдсотки за депозитними вкладами.
Банкiвськi правила встановлюють перелiк документiв, необхiд-
них для вiдкриття рахунку в банку для кожного виду клiунта, а
також особливостi вiдкриття рахункiв фiзичним особам, пред-
ставництвам та постiйним представництвам юридичних осiб-не-
резидентiв, уповноваженими банками Украєни рахункiв в iно-
земнiй валютi.
Правила Нацiонального банку дозволяють при здiйсненнi торго-
вельних i неторговельних операцiй в iноземнiй валютi по вiдкритих
рахунках проводити поточнi операцiє пластиковими картками.
Розрахунковий рахунок в банку для фiзичноє особи буде вiдкри-
ватися тiльки пiсля того, як податковi iнспекцiє будуть мати iден-
тифiкацiйнi номери фiзичних осiб-платникiв податку.
Власник рахунку укладау договiр з банком про вiдкриття ра-
229
хунку. у випадках змiни юридичноє адреси власник рахунку
зобовязаний в тижневий строк у письмовiй формi повiдомити
установу банку.
Органiзацiя безготiвкових розрахункiв населення покладауть-
ся в основному на спецiалiзований державно-комерцiйний банк
- Ощадний банк.
Громадяни, яким вiдкрито рахунки у банкiвських установах,
можуть доручати пiдприумствам, установам та органiзацiям пе-
рераховувати заробленi кошти на цi рахунки. За дорученням гро-
мадянина-власника рахунку кредитна установа може перераху-
вати у безготiвковому порядку кошти на оплату видаткiв (за ко-
мунальнi послуги, квартиру, кооперативам, у дитячi дошкiльнi
установи, торговельнi установи тощо).
Перерахування коштiв пiдприумствами, установами, органiза-
цiями та громадянами може здiйснюватися тiльки за спецiаль-
ними розрахунковими документами, що знаходяться у внутрiш-
ньобанкiвському оборотi, у суворiй вiдповiдностi до законодав-
ства i правил Нацiонального банку Украєни.
Рахунки у кредитних установах вiдкриваються на невизначе-
ний строк, а закриваються тiльки у передбачених банкiвськими
правилами випадках за:
- заявою власника рахунку;
- на пiдставi вiдповiдного рiшення суду, арбiтражного суду
про лiквiдацiю пiдприумства чи визнання його банкрутом;
- змiною характеру дiяльностi пiдприумства, установи чи орга-
нiзацiє;
- рiшенням органу, що створив пiдприумство, органiзацiю,
установу;
- вiдсутностi руху коштiв на рахунку.
Всi операцiє по безготiвкових розрахунках кредитнi установи
здiйснюють на пiдставi розрахункових (платiжних) документiв.
Розрахунковий документ - це письмово оформлена вiдповiд-
но до державних стандартiв на розрахунково-грошову докумен-
тацiю вимога (постачальника) чи доручення (покупця) юридич-
ноє особи на перерахування коштiв у безготiвковiй формi за вiдпу-
щенi товарно-матерiальнi цiнностi, виконанi послуги, а також
по iнших видах платежiв. Усi реквiзити розрахункових документiв
встановлюються банкiвськими правилами.
Розрахунковi документи пiдписують лише посадовi особи, яким
за статутом надано право на єх пiдписання.
Розрахунковi документи за операцiями, здiйсненими фiлiями,
пiдписують посадовi особи, уповноваженi вiд iменi головного
пiдприумства.
230
Розрахунковi документи за операцiями, що здiйснюються
пiдприумцями без утворення юридичноє особи, можуть прийма-
тися до виконання за наявностi на них одного пiдпису, вказано-
го у картцi iз зразком пiдпису i за наявностi заявленого штампу
чи без нього.
З метою прискорення проходження платiжних документiв Вер-
ховна Рада Украєни встановила норматив проходження банкiв-
ських платiжних документiв для пiдприумств Мiнiстерства звязку
Украєни: з перерахуванням коштiв у межах Украєни - 7 днiв, з
внутрiшньообласних розрахункiв - 3 днi.
Установи банкiв зобовязанi: обовязково зазначити дату над-
ходження платiжного документа; в день надходження платiжних
документiв зарахувати або списати кошти; вiдправити платiжнi
документи спецзвязком. Вiдповiдальнiсть покладауться на банк
вiдправника.
У разi перевищення нормативного строку платежiв субукт гос-
подарськоє дiяльностi - вiдправник коштiв мау право безакцент-
ного списання з обслуговуючого банку пенi у розмiрi 2 вiдсоткiв
суми платежу за кожний день затримки. Податкова iнспекцiя у
таких випадках стягуу з банку до Державного бюджету 5 вiдсоткiв
вiд суми платежу за кожний день затримки. Банкам надано пра-
во безакцентного списання суми сплаченоє пенi з установ, вин-
них у перевищеннi нормативного строку платежу (Мiнiстерства
звязку Украєни, банка - одержувача). Спори мiж учасниками
платiжноє операцiє вирiшуються в судовому порядку.
Пiдприумства, органiзацiє та установи особисто розпоряджа-
ються коштами, що зберiгаються на рахунках, вiдповiдно до єх
цiльового призначення. Банки зобовязанi зараховувати всi кошти,
що надходять на вiдкритi у них рахунки як вiд єх власникiв, так
i вiд iнших осiб, якi єх перераховують. Окрiм того, банк виконуу
всi законнi розпорядження щодо виплат з них. Банки контро-
люють при цьому законнiсть розпорядження власника рахунку i
цiльове використання коштiв.
Законодавство закрiплюу певнi гарантiє збереження коштiв
пiдприумств, установ та органiзацiй, що знаходяться на рахун-
ках у кредитних установах. У статтi 53 Закону Украєни <Про
банки i банкiвську дiяльнiсть> мiститься норма, що обмежуу
можливiсть звернення стягнення на грошовi кошти та iншi
цiнностi громадян, юридичних осiб, iноземних i мiжнародних
органiзацiй, якi знаходяться у банках. Стягнення може бути звер-
нено лише за виконавчими листами, виданими судами, за нака-
зами арбiтражу та iншими виконавчими документами, а також
на вимогу державних податкових iнспекцiй.
231
Арешт на цi кошти може бути накладено тiльки на пiдставi
рiшення суду або органiв арбiтражу. Конфiскацiю грошових
коштiв та iнших цiнностей громадян може бути здiйснено на
пiдставi вироку суду, що набрав законноє сили, або винесеноє
вiдповiдно до закону постанови про конфiскацiю майна.
Стаття 52 Закону Украєни <Про банки i банкiвську дiяльнiсть>
гарантуу збереження банками таумницi по операцiях, рахунках
та вкладах своєх клiунтiв i кореспондентiв. Усi службовцi банкiв
зобовязанi зберiгати таумницю по цих операцiях.
Довiдки по операцiях та рахунках юридичних осiб й iнших
органiзацiй можуть видаватися самим органiзацiям, державним
податковим iнспекцiям, а також на письмову вимогу судам,
слiдчим органам, органам арбiтражу та аудиторським органiза-
цiям.
Довiдки по рахунках i вкладах громадян видаються, крiм са-
мих клiунтiв та єх представникiв, також судам i слiдчим органам
по справах, що знаходяться в єх провадженнi, якщо на грошовi
кошти або iншi цiнностi клiунтiв, що знаходяться на рахунках i
вкладах, може бути накладено арешт, звернено стягнення або
застосовано конфiскацiю майна.
Довiдки по рахунках i вкладах у випадку смертi єх власника
видаються особам, вказаним банку власником рахунку i вкладу
в заповiдальному розпорядженнi, державним нотарiальним кон-
торам по справах спадщини, що знаходяться на розглядi, а та-
кож iноземним консульським установам.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161